Home 9 專欄 9 稅務 9 一文看清熱門的移民地點的個人稅

一文看清熱門的移民地點的個人稅

2022-03-21

要離開自己的家,移民去外地的抉擇是一個不容易的決定,去一個新的地方除了適應當地的環境,文化外,還要找新的住所,工作。Pacers 就為大家列出幾個熱門的移民地點(台灣、澳洲和英國)的稅項資料,大家移民的時候可以多一個參考。

今期率先為大家帶來個人稅的資料(以下的資料都是以2021年)。

 香港台灣澳洲英國
 薪俸稅/個人入息課稅個人綜合所得稅入息稅利得稅/入息稅 (Income tax)
收入來源i. 工作收入i. 工作收入
ii. 合作社或合夥組織營利事業所分配之盈餘
iii. 股息
i. 工作收入
ii. 租金收入
iii. 養老金、退休年金、政府津貼
iv. 利息
v. 股息;及
vi. 合作社或合夥組織營利事業所分配之盈餘;及
vii. 其他收入 (如保險金、中獎等)
i. 工作收入;
ii. 租金收入;
iii. 利息;
iv. 股息;及
v. 退休金收入
稅制累進制累進制累進制累進制
課稅年度4月1日至 翌年3月31日1月1日至 12月31日7月1日至 翌年6月30日4月6日至 翌年4月5日
稅率年收入 (HK$) 首50,000 — 2%

其後50,000 — 6%

再其後50,000 — 10%

再其後50,000 — 14%

餘額 — 17%
年收入 (TWD) 0 – 540,000 (約HK$0 – HK$149,000) — 5%

年收入 (TWD)
540,001 – 1,210,000 (約HK$149,000 – HK$334,000) — 12%

年收入 (TWD)
1,210,001 – 2,420,000 (約HK$334,500 – HK$669,000) — 20%

年收入 (TWD) 2,420,001 – 4,530,000 (約HK$669,000 – HK$1,253,000) — 30%

年收入 (TWD)
4,530,000 以上 (約HK$1,253,000以上) — 40%
年收入 (AUD)
18,201 – 45,000 (約HK$100,000 – HK$255,000) — AUD18,201以上的收入以 19%計算

年收入 (AUD)
45,001 – 120,000 (約HK$255,000 – HK$685,000) — AUD5,092+AUD45,001以上的收入以32.5%計算

年收入 (AUD)
120,001 – 180,000(約HK$685,000 – HK$1,020,000) — AUD29,467+AUD120,001以上的收入以37%計算

年收入 (AUD)
180,001以上 (約HK$1,020,000) AUD51,667+AUD180,001 — 以上的收入以45%計算
年收入 (£) 12,571 – 50,270 (約HK$133,000 – HK$532,000) — 20%

年收入 (£)
50,271 – 150,000 (約HK$532,000 – HK1,588,500) — 40%

年收入 (£)
150,001以上 (約HK1,588,500以上) — 45%
在當地逗留日數需要徵稅多過59天多過90天沒有多過59天
報稅時間收到報稅表後的 1個月內5月1日至5月31日7月1日至10月31日4月5日至翌年1月31日
報稅方式填妥報稅表後,並按以下方式遞交
1. 郵寄至稅局
2. 網上報稅
1. 親身到稽徵機關或國稅局報稅;
2. 財政部報稅軟件報稅;
3. 或網上報稅
1. 網上報稅1. 網上報稅
繳納稅款方式1. 現金或支票支付繳稅 (郵政局、便利店或稅務大樓)1. 現金支付繳稅 (銀行或超商)
2. ATM繳稅
3. 信用卡繳稅
4. 銀行過戶繳稅
5. 移動支付app繳稅
僱主一般會於支薪時自動扣起相應的入息税,如要補稅可以用以下方式:
1. 現金支付繳稅 (稅局)
2. 信用卡繳稅
3. 銀行過戶繳稅
僱主一般會於支薪時自動扣起相應的入息税,如要補稅可以用以下方式:
1. 通過雇主或養老金提供者收取
2. 按照稅務海關總署的書信提及的方式

除了稅制以外,免稅額都對要交的稅款有不少的影響,所以我們同一時間都整合了各地的免稅額讓大家參考,以下就是已整合免稅額的表格:

免稅項目香港台灣澳洲英國
基本生活費沒有按年度改變(當大於免稅額時就會用基本生活費計算免稅額)沒有沒有
申請免稅額限制沒有沒有沒有收入少於£100,000 (約HK$1,050,000)
基本免稅額HK$132,000i. 70歲以下 – NT$88,000 (約HK$24,000)
ii. 70歲或以上 – NT$132,000 (約HK$36,500)
AUD18,200 (HK$100,000)£12,570 (約HK$133,000)
單身免稅額沒有NT$120,000 (約HK$33,000)沒有沒有
配偶免稅額HK$264,000NT$240,000 (約HK$66,000)沒有只要付合以下條件可以額外多£1,260 (即£13,830) (約額外多HK$13,000,即約HK$146,000)
i. 你的收入少於£12,570;和
ii. 配偶私收入在£12,501至£50,270之間
薪資特別扣除額沒有NT$200,000 (約HK$55,000)沒有沒有
自僱人士免稅額沒有沒有沒有£1,000 (約HK$10,500)
出租物業收入免稅額沒有沒有沒有 £1,000 (約HK$10,500)
儲蓄投資特別扣除額沒有NT$270,000 (約HK$74,500)沒有沒有
儲蓄利息豁免額沒有沒有沒有當收入少於£17,570時才可享有: 豁免額為£17,570減去收入 (上限為£5,000)
個人儲蓄利息免稅額沒有沒有沒有因應收入免稅額會有所不同:
年收入 (£) 12,571 – 50,270 (約HK$133,000 – HK$532,000) — 免稅額 (£) 1,000

年收入 (£)
50,271 – 150,000 (約HK$532,000 – HK1,588,500) — 免稅額 (£) 500

年收入 (£)
150,001以上 (約HK1,588,500以上) — 沒有免稅額
子女免稅額HK$120,000 (每人)i. 大專以上院校之子女:NT$25,000 (每人) (約HK$6,900)
ii. 5歲以下子女:NT$120,000 (每人) (約HK$33,000)
沒有沒有
供養兄弟姊妹免稅額除額HK$37,500 (每人)NT$120,000 (每人) (大概HK$33,000)沒有沒有
供養父母及供養祖父母或外祖父母免稅額i. 60歲以上或有資格按政府傷殘津貼計劃申索津貼:HK$50,000 (每人)
ii. 55 歲至未滿 60 歲:HK$25,000 (每人)
i. 70歲以下 – NT$88,000 (每人) (約HK$24,000)
ii. 70歲或以上 – NT$132,000 (每人) (約HK$36,500)
沒有沒有
單親免稅額HK$132,000沒有沒有沒有
傷殘人士免稅額HK$75,000NT$120,000 (每人) (約HK$33,000)沒有沒有 (失明人士會有額外多£2,500) (約HK$26,400)
傷殘受養人免稅額HK$75,000 (每人)NT$120,000 (每人) (約HK$33,000)沒有沒有

為大家分享了不少各地個人稅的稅務資訊,希望可以令正在為移民煩惱的你有一個更好的參考,之後我們會繼續為大家深入探討不同的稅制,如果有想知的稅制或熱門地都可以隨時留言給我們。

Pacers 是一間提供多元化的專業諮詢服務,我們為與客戶多想一步,如果你在稅務上遇到任何疑難,歡迎隨時在我們的網站上和我們直接對話 或 電郵至 info@pacersconsulting.com 聯絡我們! 想知道更多有關稅務的知識及實例? 立刻免費訂閱緊貼 FacebookInstagram及 Google 等最新消息!

0 Comments

Submit a Comment

發佈留言必須填寫的電子郵件地址不會公開。